Welche häufigen Fehler gibt es bei Scheinselbständigkeit?

„Wir haben einen Freelancer-Vertrag, also ist alles geregelt." Falsch – maßgeblich ist die tatsächliche Vertragsdurchführung, nicht die Vertragsbezeichnung. „Solange mehrere Auftraggeber da sind, kann mir nichts passieren." Nicht zwingend – auch bei mehreren AG kann Scheinselbständigkeit vorliegen, wenn Weisungen + Eingliederung gegeben sind.

Scheinselbständigkeit – Kriterien § 7 SGB IV und DRV-Statusfeststellung

Q: Was regelt Scheinselbständigkeit – Kriterien § 7 SGB IV und DRV-Statusfeststellung?

Scheinselbständigkeit liegt vor, wenn jemand formell als Selbständiger auftritt, tatsächlich aber abhängig beschäftigt ist (§ 7 Abs. 1 SGB IV). Wer im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber tätig ist, persönlich weisungsgebunden arbeitet und in dessen Arbeitsorganisation eingegliedert ist, gilt als abhängig Beschäftigter – auch wenn ein „Freelancer-Vertrag" existiert.

Kurzantwort

Scheinselbständigkeit liegt vor, wenn jemand formell als Selbständiger auftritt, tatsächlich aber abhängig beschäftigt ist (§ 7 Abs. 1 SGB IV). Wer im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber tätig ist, persönlich weisungsgebunden arbeitet und in dessen Arbeitsorganisation eingegliedert ist, gilt als abhängig Beschäftigter – auch wenn ein „Freelancer-Vertrag" existiert. Konsequenz: Sozialversicherungspflicht rückwirkend bis 4 Jahre (§ 25 SGB IV), nachzuzahlende Arbeitgeber- + Arbeitnehmer-Beiträge. Klärung über freiwilliges Statusfeststellungsverfahren bei der Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund (§ 7a SGB IV).

Kernfakten

Punkt	Wert
Rechtsgrundlage Beschäftigungs-Begriff	§ 7 Abs. 1 SGB IV [gesetze-im-internet.de, § 7 SGB IV]
Rechtsgrundlage Statusverfahren	§ 7a SGB IV [gesetze-im-internet.de, § 7a SGB IV]
Hauptkriterien Beschäftigung	Weisungsgebundenheit + Eingliederung + unternehmerisches Risiko fehlt [§ 7 Abs. 1 SGB IV, BSG-Rechtsprechung]
Weisungsgebundenheit	Auftraggeber bestimmt Zeit, Ort, Inhalt, Art der Ausführung
Eingliederung	feste Arbeitsstelle, Mitarbeiter-Ausweis, E-Mail-Adresse, gemeinsame Tools
Fehlendes unternehmerisches Risiko	keine eigene Akquise, keine Investitionen, kein Kapitaleinsatz
Indiz „nur ein Auftraggeber"	starkes Indiz für Scheinselbständigkeit, kein zwingendes Kriterium [BSG B 12 R 7/08 R]
Indiz Mindesteinkommen	Vermutung Selbständigkeit bei > 5/6 von einem Auftraggeber [§ 7a Abs. 5 SGB VI a.F., aufgehoben 2017]
Statusfeststellung – Antragsteller	Auftraggeber, Auftragnehmer oder beide gemeinsam [§ 7a Abs. 1 SGB IV]
Statusfeststellung – Frist	Antrag binnen 1 Monat ab Beginn für Schutzwirkung [§ 7a Abs. 1 S. 2 SGB IV]
Sperrwirkung Beginn SV-Pflicht	erst mit Zustellung des Bescheids, falls antragsbezogene Schutzwirkung [§ 7a Abs. 6 SGB IV]
Verfahrensdauer DRV	i.d.R. 3 Monate ab Antrag
Rechtsfolge bei Scheinselbständigkeit	Nachzahlung SV-Beiträge rückwirkend bis 4 Jahre [§ 25 SGB IV]
Verjährungsfrist	30 Jahre bei Vorsatz [§ 25 Abs. 1 S. 2 SGB IV]
Strafbarkeit Auftraggeber	bei Vorsatz: § 266a StGB – Vorenthalten Arbeitsentgelt, Freiheitsstrafe bis 5 Jahre
Nachzahlung Arbeitnehmer-Anteil	Auftraggeber kann nur 3 Monate rückwirkend abziehen [§ 28g S. 3 SGB IV]
Lohnsteuer	auch Lohnsteuer + Soli + KiSt nachzuziehen [§ 41a EStG]
Faustregel-Test (BMAS)	weniger als 50 % Verschriebenheit + Werbung + mehrere Auftraggeber → eher selbständig
Konsequenz Auftragnehmer	rückwirkende AN-Beiträge teilweise begrenzt, aber rückwirkend Status Arbeitnehmer
Schutzschirm Künstler/Publizisten	KSK (Künstlersozialkasse), eigenes Verfahren
BSG-Leitentscheidungen	u.a. BSG B 12 R 4/18 R (IT-Berater); BSG B 12 R 11/16 R (Synchronsprecher)

Häufige Fehler

„Wir haben einen Freelancer-Vertrag, also ist alles geregelt." Falsch – maßgeblich ist die tatsächliche Vertragsdurchführung, nicht die Vertragsbezeichnung.
„Solange mehrere Auftraggeber da sind, kann mir nichts passieren." Nicht zwingend – auch bei mehreren AG kann Scheinselbständigkeit vorliegen, wenn Weisungen + Eingliederung gegeben sind.
„Die DRV findet das nie heraus." Im Zweifel: Statusfeststellung selbst beantragen – schafft Rechtssicherheit und schützt vor Nachzahlungen.

Quellen

§ 7 SGB IV – Beschäftigung:: https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_4/__7.html A
§ 7a SGB IV – Statusfeststellung:: https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_4/__7a.html A
§ 25 SGB IV – Verjährung:: https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_4/__25.html A
§ 28g SGB IV – Abzug Arbeitnehmer-Anteil:: https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_4/__28g.html A
§ 266a StGB – Vorenthalten Arbeitsentgelt:: https://www.gesetze-im-internet.de/stgb/__266a.html A
DRV Bund – Clearingstelle Statusfeststellung:: https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Experten/Arbeitgeber-und-Steuerberater/Geringfuegig-Beschaeftigte-und-Statusfragen/03-statusfeststellung/statusfeststellung_node.html B

Änderungsverlauf

2026-06-05: Erstveröffentlichung. Werte gegen §§ 7, 7a, 25, 28g SGB IV und § 266a StGB (gesetze-im-internet.de) sowie DRV-Clearingstelle geprüft. | change_type=initial_publication field="topic_lifecycle" new="published" reviewed_by="Andreas Warkentin"

Stand

Stand: 2026-06-05
Gültig ab: 2017-04-01 (Reform Statusverfahren)
Status: aktuell
Quellenautorität: A (SGB IV, StGB, DRV)
Lizenz: CC BY 4.0

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